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境外收入要交個(gè)人所得稅嗎（境外收入要交個(gè)人所得稅嗎知乎）

發(fā)布時(shí)間：2023-03-17 22:24:00 稿源：創(chuàng)意嶺閱讀： 216 問大家

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本文目錄:

1、國外賺的錢，需要在國內(nèi)繳稅嗎
2、在海外工作要交哪些稅？
3、境外匯款到國內(nèi)個(gè)人賬戶需交稅嗎？
4、中國公民在境外工作,個(gè)人所得稅怎么算?

境外收入要交個(gè)人所得稅嗎（境外收入要交個(gè)人所得稅嗎知乎）

一、國外賺的錢，需要在國內(nèi)繳稅嗎

“國外賺的錢，需要在國內(nèi)繳稅”就要看納稅者是否在中國居住滿183天了。

如果一年內(nèi)在中國居住不滿183天，則不是中國稅務(wù)居民，但必須把中國境內(nèi)收入依照新《個(gè)稅法》繳納個(gè)稅。

新《個(gè)稅法》第一條規(guī)定：

“在中國境內(nèi)有或者無住所，在一個(gè)納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住滿183天的個(gè)人，為“稅務(wù)居民”，其在中國境內(nèi)和境外取得的所得，需要依照本法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅?！?/p>

法規(guī)對“稅務(wù)居民”的概念進(jìn)行了修正：從在中國居住滿1年改為在中國居住滿183天。

也就是說，不管你是中國公民、外國公民、還是持其他國家永久居留權(quán)的中國公民，只要一年內(nèi)在中國居住滿183天，就認(rèn)定為“中國稅務(wù)居民”，需要把中國境內(nèi)收入和中國境外收入向中國繳稅。

《中華人民共和國個(gè)人所得稅法修正案》將于2019年1月1日起正式生效。

中國稅務(wù)居民在全球范圍內(nèi)的個(gè)人所得包括境內(nèi)及境外取得的工資、薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)，皆需按照以上稅階進(jìn)行征收，最高達(dá)45%。

除了綜合所得之外的存款利息、股息、紅利、出租及轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)以及偶然所得，稅率則固定為20%。

比如，一名已經(jīng)取得希臘居留的華人，在中國和希臘都有收入。如果這名華人在2019年返華并停留時(shí)間超過183天，那么他就必須向兩個(gè)國家的稅務(wù)機(jī)構(gòu)繳納個(gè)人所得稅。

擴(kuò)展資料：

《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》是中國全國人民代表大會常務(wù)委員會批準(zhǔn)的中國國家法律文件。

第一條在中國境內(nèi)有住所，或者無住所而一個(gè)納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住累計(jì)滿一百八十三天的個(gè)人，為居民個(gè)人。居民個(gè)人從中國境內(nèi)和境外取得的所得，依照本法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。

在中國境內(nèi)無住所又不居住，或者無住所而一個(gè)納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住累計(jì)不滿一百八十三天的個(gè)人，為非居民個(gè)人。非居民個(gè)人從中國境內(nèi)取得的所得，依照本法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。

納稅年度，自公歷一月一日起至十二月三十一日止。

第二條下列各項(xiàng)個(gè)人所得，應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅：

（一）工資、薪金所得；

（二）勞務(wù)報(bào)酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特許權(quán)使用費(fèi)所得；

（五）經(jīng)營所得；

（六）利息、股息、紅利所得；

（七）財(cái)產(chǎn)租賃所得；

（八）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；

（九）偶然所得。

居民個(gè)人取得前款第一項(xiàng)至第四項(xiàng)所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合并計(jì)算個(gè)人所得稅；

非居民個(gè)人取得前款第一項(xiàng)至第四項(xiàng)所得，按月或者按次分項(xiàng)計(jì)算個(gè)人所得稅。

納稅人取得前款第五項(xiàng)至第九項(xiàng)所得，依照本法規(guī)定分別計(jì)算個(gè)人所得稅。

在新《個(gè)稅法》第十條和第十三條中都提到：

“納稅人因移居境外注銷中國戶籍的，應(yīng)當(dāng)在注銷中國戶籍前辦理稅款清算?！?/p>

“棄籍稅”，主要針對有移民海外傾向的人。就是要退出中國國籍前，必須先把之前欠的稅交了。稅收征管法規(guī)定了欠稅納稅人如果需要出境，應(yīng)當(dāng)在出境前向稅務(wù)機(jī)關(guān)交清應(yīng)納稅款。

參考資料來源：百度百科--中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例

二、在海外工作要交哪些稅？

中國公民在境外工作取得的工資收入需要在國內(nèi)交納個(gè)人所得稅嗎?兩種情況,一是國內(nèi)不在中國注冊公司就需要交納個(gè)人所得稅二是從中國公司所得,需要在企業(yè)所得稅年度匯算清繳時(shí),按照應(yīng)納稅所得額的10%-35%的比例征收企業(yè)所得稅工資薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得的匯算清繳時(shí)間有所不同你工資以稅前列支就需要交個(gè)稅。至于其他所得,可以區(qū)分下,會更好的回答。

公司要對海外員工支付高額薪酬,一定會涉及個(gè)人所得稅,簡單區(qū)分如下:1.為公司提供服務(wù),使公司利益不受損失,不應(yīng)征收個(gè)人所得稅,以支付薪金繳納個(gè)人所得稅2.與公司有勞務(wù)合同,符合上班和產(chǎn)生工資薪金,需補(bǔ)繳個(gè)人所得稅3.與公司產(chǎn)生勞務(wù)合同,全額支付報(bào)酬支付給該人員個(gè)人,要補(bǔ)繳個(gè)人所得稅4.沒有勞務(wù)合同,一次性支付報(bào)酬的,因無法區(qū)分是否為在境外的實(shí)際工作人員而不征收個(gè)人所得稅。

支付離岸工資需要向您匯報(bào),您可以只把這部分錢匯到香港帳戶,但是要去香港交稅呢看企業(yè)屬性。

像您說的這類國企的話,年薪一般都屬于應(yīng)發(fā)工資。個(gè)人所得稅一般會向應(yīng)發(fā)工資交稅,具體可以看下個(gè)人所得稅表,如果超出一定比例就要補(bǔ)稅。

我覺得在什么國家干什么事業(yè),不應(yīng)該都有一個(gè)共同點(diǎn)嗎?。

三、境外匯款到國內(nèi)個(gè)人賬戶需交稅嗎？

境外匯款到國內(nèi)個(gè)人賬戶不需要交稅。

交稅又稱納稅，是自然人或法人向國家稅務(wù)機(jī)構(gòu)交納稅款的行為和過程。例如：交納海關(guān)稅，就是指進(jìn)出口商或其代理人依據(jù)海關(guān)簽發(fā)的稅款繳納證，在規(guī)定的日期內(nèi)，向海關(guān)指定的銀行繳納稅款。從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，持稅務(wù)登記證件，在銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)開立基本存款帳戶和其他存款帳戶，并將其全部帳號向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。

銀行和其他金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人的帳戶中登錄稅務(wù)登記證件號碼，并在稅務(wù)登記證件中登錄從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人的帳戶帳號。稅務(wù)機(jī)關(guān)依法查詢從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人開立帳戶的情況時(shí)，有關(guān)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助。針對進(jìn)出口商品的一種稅，屬于流轉(zhuǎn)稅。個(gè)人隨身攜帶蘋果公司的iPad入境，會被征收關(guān)稅。根據(jù)海關(guān)規(guī)定，iPad屬于筆記本電腦類產(chǎn)品，應(yīng)該按照5000元的標(biāo)準(zhǔn)，征收20%（即1000元人民幣）的關(guān)稅。

《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》第二條下列各項(xiàng)個(gè)人所得，應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅：

（一）工資、薪金所得；

（二）勞務(wù)報(bào)酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特許權(quán)使用費(fèi)所得；

（五）經(jīng)營所得；

（六）利息、股息、紅利所得；

（七）財(cái)產(chǎn)租賃所得；

（八）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；

（九）偶然所得。

居民個(gè)人取得前款第一項(xiàng)至第四項(xiàng)所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合并計(jì)算個(gè)人所得稅；非居民個(gè)人取得前款第一項(xiàng)至第四項(xiàng)所得，按月或者按次分項(xiàng)計(jì)算個(gè)人所得稅。納稅人取得前款第五項(xiàng)至第九項(xiàng)所得，依照本法規(guī)定分別計(jì)算個(gè)人所得稅。

四、中國公民在境外工作,個(gè)人所得稅怎么算?

隨著中國的經(jīng)濟(jì)改革與國內(nèi)市場的開放，越來越多的中國公民被國內(nèi)公司和外商投資企業(yè)派往國外工作。

依照許多雙重征稅協(xié)定及不同國家的相關(guān)稅收法律，如果滿足某些標(biāo)準(zhǔn)(一般是關(guān)于住所和所得來源地)，中國公民一般應(yīng)繳納外國稅收。但作為中國公民，其世界范圍的所得都應(yīng)繳納中國的個(gè)人所得稅。在中國的個(gè)人所得稅法下，存在一個(gè)機(jī)制用來避免中國公民取得非源自中國境內(nèi)所得的雙重征稅。對于中國公民取得的境外所得，準(zhǔn)予其在依照中國個(gè)人所得稅法計(jì)算的應(yīng)納稅額中扣除已在境外繳納的個(gè)人所得稅稅額。但允許的扣除額不得超過該境外所得依照中國個(gè)人所得稅法規(guī)定計(jì)算的應(yīng)納稅額。

術(shù)語"已在境外繳納的稅額"是指納稅義務(wù)人從中國境外取得的所得，依照該所得來源國家或者地區(qū)的法律應(yīng)當(dāng)繳納并且實(shí)際已經(jīng)繳納的稅額。

如果納稅義務(wù)人在中國境外一個(gè)國家或者地區(qū)實(shí)際已經(jīng)繳納的個(gè)人所得稅稅額，低于依照上述規(guī)定計(jì)算出的該國家或者地區(qū)扣除限額的，應(yīng)當(dāng)在中國繳納差額部分的稅款；超過該國家或者地區(qū)扣除限額的，其超過部分不得在本納稅年度的應(yīng)納稅額中扣除，但是可以在以后納稅年度的該國家或者地區(qū)扣除限額的余額中補(bǔ)扣，補(bǔ)扣期限不得超過5年。

示例

中國公民Ｗ先生被派往Ａ國工作，其源自Ａ國的年薪金所得為50，000美元。依照Ａ國相關(guān)稅收規(guī)定，Ｗ先生在Ａ國繳納了7，500美元的稅款。

抵免限額=[(50，000美元×8．2／12－4，000﹡)×25％一1，375元人民幣]12／8。2＝9，024美元

由于Ａ國的已經(jīng)繳納的數(shù)額低于依照中國稅法計(jì)算的應(yīng)納稅額，所以7，500美元的已納稅額可以全部扣除，且Ｗ先生需要向中國的稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納差額部分1，524美元(即，9，024－7，500)的稅款。

﹡當(dāng)計(jì)算中國居民納稅人源自中國境外的工資、薪金所得的個(gè)人所得稅時(shí)，適用一項(xiàng)3，200元人民幣的附加費(fèi)用扣除額。也就是說，他們適用的月扣除費(fèi)用額為4，000元人民幣。

納稅義務(wù)人申請扣除已在境外繳納的個(gè)人所得稅稅額時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供境外稅務(wù)機(jī)關(guān)填發(fā)的完稅憑證原件。

取得中國境外所得的中國納稅人應(yīng)在納稅年度結(jié)束后的30天內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交納稅申報(bào)表并繳納個(gè)人所得稅。在境外工作期間不必按月提交納稅申報(bào)表。

中國的個(gè)人所得稅法及其實(shí)施細(xì)則對于境外工作的中國公民的規(guī)定很簡單，所提供的信息也很有限。例如，對于境外工作的中國公民的納稅評定，絕大多數(shù)地方稅務(wù)局沒有發(fā)布年度所得納稅申報(bào)表及其填寫說明，而且也不明確境外工作的中國公民應(yīng)向哪個(gè)稅務(wù)局進(jìn)行納稅申報(bào)。如果中國公民從多個(gè)國家取得所得，在計(jì)算境外抵免額時(shí)也不明確該多處所得是否可以合并計(jì)算。

考慮到上述事宜的不確定，納稅人應(yīng)向其稅務(wù)顧問及當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)咨詢相關(guān)納稅事宜以確定納稅申報(bào)及稅款繳納的實(shí)際程序，這是很重要的

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